在法国巴黎，中国游客身份被用于奢侈品购物，涉嫌巨额骗税案！

今年，法国警方在巴黎老佛爷百货进行了一次搜查，意外发现在一名中国导游的办公室里有18本中国护照。尽管巴黎每天接待大量游客，中国护照的出现似乎不算稀奇，但经过中国方面核实后，调查人员发现这些护照的持有者并不在法国，他们实际仍在中国。更令调查人员怀疑的是，尽管这些人并未亲自来到巴黎，他们的身份却出现在奢侈品的购买记录中，围绕着老佛爷的相关奢侈品消费总额达到351,813欧元。调查的焦点由此指向了一个棘手的问题：既然这些护照的持有者在中国，究竟是谁冒用他们的身份在巴黎进行如此大额的奢侈品购物？

法国警方进一步追查这18本护照，发现事情远比表面上复杂。早在今年5月，警方就已着手处理两起相关案件，一起涉及巴黎的性交易组织和洗钱调查，另一桩则是在塞纳-圣但尼省博比尼的洗钱案。随着调查的深入，警方发现这两起案件之间的资金和涉事人员存在联系，博比尼检方将案件移交给巴黎检方，随即展开了针对增值税诈骗和税务欺诈的新调查。在此过程中，负责调查的巴黎司法警察第二分局（GRB）找到的18本护照及相关购物记录显示，这些交易涉及到名叫VP France的公司。

这一发现让警方的关注点不再仅仅是奢侈品的购买者，而是一个许多游客到法国时都会追求的退税机制。中国游客在法国购物后，常会在离开欧盟时申请退税，但法国海关的规定非常严格。申请者需为居住在欧盟以外且年满16岁的人，且在法国停留时间不能超过六个月。购买的商品必须属于个人用途，且购物金额需超过100欧元。办理退税时，游客必须提供护照等身份证明，商家需生成电子销售单（BVE），包含购买者和商品的信息。

而真正的关键在于，商品必须实际带出欧盟，游客还需通过PABLO系统或海关进行离境验证。因此，这套退税规则的逻辑非常明确，只有在符合多个条件的情况下，才能成功申请退税。回过头来看这18本护照，深层次的问题显而易见：其持有者并未造访法国，但其身份却被不法利用入账巴黎的奢侈品交易。调查人员推测，这些身份可能被用作生成退税文件。

此案中提到了一个常见的名词：代购（daigou），法国媒体甚至使用了这个中文词汇。需要明确的是，正常的代购行为不一定违法，法国警方对此案的调查是围绕特定人员和公司可能利用游客的身份、交易记录进行的税务欺诈，而不应被误解为对所有代购行为的普遍化。

在游客退税问题外，警方发现的证据揭示了另外一个关于增值税（TVA）的问题。调查涉及的公司之一名为Yébogo，与VP France结合在HT Holding集团下，警方还发现了与之有关的Elysian France、Espris France等公司。这些企业的账目被怀疑参与制造虚假发票，这些发票可能与真实交易不符，涉及金额高达数百万欧元。

发票在此案中至关重要，因为企业在采购商品时涉及增值税的抵扣或返还。有条理地夸大采购和业务规模，能导致可申报的增值税金额暴增。调查人员在Yébogo的账上发现了惊人的数据，该公司的营业额在2022年至2023年间增长了六倍，三年累计营业额达到约2500万欧元，并且初步判断其不当获得的增值税退款达到1227万欧元，占其申报业务规模的47%。

最初的18本护照现在转变为一起复杂案件的入口，深入后发现涉及公司、发票、奢侈品交易和增值税申报之间错综复杂的资金链。这时，调查人员发现了一位关键人物，一名长年为相关公司处理账务的会计，正是她在这一体系中扮演着重要角色，负责多家公司的账务处理，警方对其在公司结构、发票以及奢侈品采购来源等方面的参与进行了怀疑。不过，这些指控目前仍在调查阶段，尚未得出最终结论。